記者沈婉玉╱台北報導
聯合新聞網2017年6月28日 上午1:28
 
 
 
 

洗錢防制新規定今(28)日上路,修正幅度相當大,有不少與金融機構往來、買賣不動產、出入境等有關,包括民眾買賣不動產、請律師或會計師管理資產,可能會被多問幾句;若是重要政治人物及其密切關係的人,會被加強客戶審查;攜帶或寄送出入境達一定價值現鈔或物品,也須申報。

反洗錢新七條 今上路
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洗錢防制法28日上路。 圖/聯合報系資料照片

安侯法律事務所資深顧問孫欣表示,金融機構、會計師、公證人、律師事務所、地政士及不動產經紀業等會協助客戶進行資金安排的行業,受新法上路影響最大。而未來企業至金融機構開戶、購買不動產、委請律師或會計師等進行併購交易和設立子公司時,可能需提供公司章程與股東名冊等資料,以便確認實質受益人,避免有心人士藉由空殼公司隱藏資金流向和來源。

法務部官員表示,新規定跟過去不同的,主要有七大項。

反洗錢新七條 今上路
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圖/經濟日報提供

包括第一,出入境攜帶超過新台幣10萬元、1萬美元等值外幣現鈔,1萬美元等值有價證券、2萬美元等值黃金,或超越自用的鑽石、寶石及白金價值逾50萬元時,須向海關申報。若未申報,全數沒入,不像以前能「存關退還」;申報不實者,超額部分沒入。

第二,透過快遞、郵寄或貨物運送等出入境者,也適用相同規定。

第三,除金融機構及銀樓業外,這次新增許多非金融機構加入執行洗錢防制法規定,包括地政士及不動產經紀業。

第四,律師及會計師也加入執行洗錢防制法行列,委託律師或會計師管理資產或開設公司時,也會被多詢問,以了解是否涉及洗錢。

第五,金融機構對防制洗錢作業,須更加確實執行,民眾與金融機構往來,開戶、匯款或買保單等,可能會被問的比較多。

第六,若是國內的PEPs(高知名度政治人物或重要政治人物)、PEPs家人或密切關係的人,跟金融機構往來、買賣不動產、委託專人管理資產等,都會被加強客戶審查。PEPs的範圍共18類、人數700多人,執行四個月後再檢討。

第七,不論是利用人頭,或被當人頭的,只要涉及洗錢行為,就會被處刑責。

洗錢防制新法今天(廿八)上路,民眾要注意入出境攜帶貨幣、珠寶等新規定。安侯法律事務所資深顧問孫欣表示,金融機構、會計師、公證人、律師事務所、地政士及不動產經紀業等會協助客戶進行資金安排的行業,受新法上路影響最大,一定要特別注意。

關務署指出,因應洗錢防制法修法,財政部配合修正「旅客或隨交通工具服務之人員出入國境攜帶外幣現鈔或有價證券申報及通報辦法」。旅客出入境時,如攜帶超量外幣及新台幣現鈔、無記名有價證券、黃金及有洗錢之虞的物品出入國境,應向海關申報,以免遭裁處沒入或處以罰鍰。

德勤商務法律事務所主持律師林瑞彬指出,本次修法有三項重大改變,一是「法遵程序明文化」,二是逃漏稅罪將納入洗錢罪的「前置型犯罪」,三則為特殊的「人頭帳戶罪」,提醒企業需謹慎留意。

林瑞彬提醒,金融業強化法遵應首重「執行有效性」,建議委由專家檢視遵循內涵與權責範圍是否確實合規。一般企業或民眾應注意,若企圖隱蔽或掩飾違法逃漏稅的犯罪所得,將再多一條洗錢罪。許多詐騙集團或高資產族群借用人頭帳戶的行為,也可能違背洗錢防制法。

 

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